為強化審計整改監(jiān)督工作，落實整改責(zé)任，確保審計發(fā)現(xiàn)的問題改徹底、改到位，集團公司堅持多措并舉，一體推進審計整改“下半篇文章”，打通審計監(jiān)督的最后一公里，確保取得實實在在效果。

制定“四個清單”，完善整改落實機制。

制定“問題清單”“責(zé)任清單”“措施清單”“時限清單”，進一步明確整改責(zé)任，細(xì)化落實舉措，推進問題整改，全面提升審計質(zhì)量和審計成效。建立動態(tài)臺賬，堅持定期調(diào)度，及時掌握進度，分析研判問題，精準(zhǔn)研究下一步工作舉措；不定期開展審計整改“回頭看”，對于超過整改期限而未完全整改的問題，堅持整改銷號機制，一跟到底，保障整改落實到位，推進問題真改實改、全面整改。完善指導(dǎo)溝通和督查督辦機制，對重點問題采取下發(fā)審計督辦函、現(xiàn)場督導(dǎo)等方式，經(jīng)常性指導(dǎo)和常態(tài)化督查，層層傳導(dǎo)壓力，推進責(zé)任落實。

堅持分類施策，精準(zhǔn)督促整改到位。

按照整改難易，統(tǒng)籌考慮、分類施策，對審計期間發(fā)現(xiàn)的問題，要求被審計單位邊審邊改；對短期內(nèi)較易完成的，要求立行立改；對屬于歷史遺留、情況較復(fù)雜的問題，堅持實事求是，全面辯證分析問題，持續(xù)跟蹤問效。按照問題整改的內(nèi)容特點分類精準(zhǔn)指導(dǎo)，對涉及頂層制度設(shè)計的問題，著重提醒主要領(lǐng)導(dǎo)協(xié)調(diào)推進；對既成事實的問題，著重督促查找原因、完善制度、加強管理；對共性問題，著力推動完善體制機制，推動舉一反三，實現(xiàn)“發(fā)現(xiàn)一點，規(guī)范一片”的綜合效應(yīng)。

強化協(xié)同聯(lián)動，形成審計整改合力。

加強與紀(jì)委、巡察等部門溝通交流，將審計監(jiān)督發(fā)現(xiàn)問題的整改情況，納入紀(jì)委日常監(jiān)督和巡察監(jiān)督范圍，推動內(nèi)部監(jiān)督形成合力。在審計實施中，針對發(fā)現(xiàn)的有關(guān)單位或者人員存在涉嫌違規(guī)違紀(jì)違法行為，需要向集團紀(jì)委移送的事項，召開專題會議綜合研判后，擬定《審計移送單》，連同審計證據(jù)及相關(guān)資料一并移送紀(jì)檢機構(gòu)；針對發(fā)現(xiàn)需移交的問題，根據(jù)問題性質(zhì)，擬定《審計移交單》移交相關(guān)業(yè)務(wù)主管部門。要求制定切實可行的整改措施，做到“舉一反三”，全面排查、落實整改，切實提升審計監(jiān)督的協(xié)同性和有效性。

注重整改實效，促進長效機制建立。

在整改過程中，加大跟蹤推進力度，著力解決資產(chǎn)損失浪費、資金收取不到位等問題。2023年以來，收回拖欠的貨款、租金和社保費用等共630.52萬元。督促被審計單位深入查擺在建立完善制度體系、狠抓制度執(zhí)行落實、提升企業(yè)治理能力等方面的差距，指導(dǎo)被審計單位修訂完善各項制度23項，優(yōu)化業(yè)務(wù)流程56個，進一步建立長效機制，切實做好審計監(jiān)督工作。（閆樹鵬、李芬芬）